本篇文章給大家談談沖紅需要什么材料，以及沖紅要拿回原票嗎對應的知識點，希望對各位有所幫助。

增值稅專用發(fā)票沖紅字需要哪些要求？

增值稅專用發(fā)票沖紅字需要哪些要求？

當月開具的增值稅專用發(fā)票，銷貨方未報稅、未記賬，購貨方未認證、或者認證結果為“納稅人識別號認證不符”、“專用發(fā)票程式碼、號碼認證不符”，直接收回作廢即可。已經報稅、記賬或者購貨方已認證，或者發(fā)票開具跨月的，只能申請開具紅字專用發(fā)票。

申請開具紅字專用發(fā)票，除了符合上述條件外，還必須滿足開具紅字發(fā)票的理由。比如，發(fā)生退貨或發(fā)票開具錯誤、發(fā)生銷貨退回或銷售折讓、發(fā)票無法認證等。

另外，如果超過180天未認證，就不能開具紅字發(fā)票。

一、開具紅字增值稅專用發(fā)票有關規(guī)定：

1、銷貨方開具紅字增值稅專用發(fā)票必須憑稅務機關出具“開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單”方可開具；未取得《通知單》或者取得的《通知單》不是稅務機關出具的，一律不得開具紅字增值稅專用發(fā)票。

2、辦理“開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單”申請只能在抵扣發(fā)票認證期內辦理，超過90天認證期限限稅務機關一律不予辦理。

3、購買方已認證抵扣的稅款在取得“開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單”后，不論銷貨方是否已情節(jié)具紅字發(fā)票，不論購買方是否已收到對方的紅字發(fā)票，購買方必須在取得《通知單》的當月從當期進項稅額中轉出。

4、購買方取得的紅字專用發(fā)票不需要到主管稅務機關認證，在次月納稅申報時獎需作進項稅金轉出的金額填八申報表附件表二“21”欄次。

5、購貨方辦理退貨、折讓前，必須先將原購貨發(fā)票進行認證，同時購、銷雙方簽訂“退貨協(xié)議”或者“折讓協(xié)議”。

6、開票系統(tǒng)升級后納稅人應通過開票系統(tǒng)自行列印《申請單》（《申請單》上加蓋財務專用章），同時提供《申請單》電子資訊（用U盤拷貝）；從2008年12月1日起，一律通過開票系統(tǒng)生成《申請單》。

7、除退貨、折讓外，企業(yè)在填寫《申請單》時，必須按原藍字發(fā)票上的資訊填寫；辦理退貨、折讓的，《申請單》上的金額必須與購、銷雙方簽訂的“退貨協(xié)議”或者“折讓協(xié)議”上金額、稅額相一致。

8、《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》的核銷從2009.1.1起，改為由企業(yè)在防偽稅控抄稅時自動核銷，企業(yè)購票時不需要再帶當月已開具的《開具紅字發(fā)票增值稅專用發(fā)票通知單》到發(fā)票發(fā)售柜臺核銷。

9、企業(yè)申請辦理《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》手續(xù)作如下規(guī)定：

（1）因開票有誤等原因銷貨方尚未將專用發(fā)票交付購買方的，或者因開票有誤購買方拒收專用發(fā)票的，可以由銷貨方向主管稅務機關申請出具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》。（提醒注意：發(fā)票未交付購買方的，必須在開具有誤發(fā)票的次月辦理；拒收專用發(fā)票的，在發(fā)票認證期限內辦理，并同時提供由購買方出具的寫明理貞、錯誤具體專案以及正確內容的拒收證明（拒收證明必須加蓋購買方的公章）

（2）除開票有誤外的其他情形（主要包括：已認證抵扣的發(fā)票，因發(fā)票模糊不清元法認證的發(fā)票，納稅人識別號不符，增值稅專用發(fā)票程式碼、號碼不符，退貨，折讓等等）全部必須由購買方到其主管稅務機關辦理《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》的手續(xù)。

（3）開票有誤僅指：企業(yè)名稱、地址、帳號、貨物名稱等明顯開錯。（特別提醒注意：納稅人識別號開錯、增值稅專用發(fā)票程式碼、號碼開錯不屬于開票有誤范圍）

二、企業(yè)在開具紅字專用發(fā)票時注意事項：

1、《通知單》右上角的16位編號不得輸錯，該編號為全國唯一編號。

2、應正確選擇開具發(fā)票的“類別”，請正確選擇“專用發(fā)票”還是“廢舊物資發(fā)票”

3、開具的紅字專用發(fā)票上的“金額、稅額“應與《通知單》上的”金額、稅額“一致。

企業(yè)如果出現(xiàn)上述錯誤或其他情況，企業(yè)在防偽稅控抄報稅時系統(tǒng)將無法對《通知單》進行核銷。

增值稅專用發(fā)票沖紅

5月不做處理

增值稅專用發(fā)票沖紅問題

銷售方憑購買方提供的《通知單》開具紅字專用發(fā)票，在防偽稅控系統(tǒng)中以銷項負數(shù)開具。

如果當月無銷售，可作為留抵稅金以后沖減銷項。

辦公用品取增值稅專用發(fā)票抵扣進項稅沒問題

1、本月可以開具紅字發(fā)票。

2、如果對方未認證或者認證不符，那么要回發(fā)票的所有聯(lián)次，貴公司申請開具紅字發(fā)票。

3、如果對方已經認證，對方填寫紅字發(fā)票申請單申請開具紅字發(fā)票并做進項轉出。

增值稅專用發(fā)票沖紅需要什么手續(xù)？

如果對方未進行認證的話，就得由你們以銷方名義來申請開具通知單了，銷方申請開具只有兩種情況，一種是因開票有誤，尚未交付對方（這個要求必須是開票的當月或者下月，否則無法校驗通過）；第二種是因開票有誤，對方拒收。

根據(jù)你描述的情況，只能采用第二種理由申請，那么需要提交如下材料：

1、開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單（企業(yè)在防偽稅控開票系統(tǒng)中自行生成并列印，在紙質《申請單》上加蓋企業(yè)財務專用章，同時提供《申請單》電子資訊（用 U 盤拷貝） ）

2、書面申請報告（申請報告中應寫明具體原因或理由、錯誤具體專案以及正確內容；申請報告必須加蓋企業(yè)公章，請用A4 紙列印）

3、因開票有誤購買方拒收專用發(fā)票的，銷貨方必須提供由購買方出具的寫明拒收理由、錯誤具體專案以及正確內容的拒收證明（拒收證明上必須加蓋企業(yè)公章， 而且是原件。請用 A4 紙列?。?/p>

4、發(fā)票原件，必須聯(lián)次齊全。

稅局代開增值稅專用發(fā)票沖紅

直接把發(fā)票三聯(lián)拿過去就可以要求重開發(fā)票了吧.國家規(guī)定的那些紅票是怕企業(yè)逃稅,但是稅務局自己不會逃稅的.

增值稅專用發(fā)票紅字沖銷

8 月份根據(jù)開具的紅票做帳，將7月份入賬的憑證做紅字沖銷憑證。

借：應收賬款等（紅字）

貸：應交稅金--增值稅（銷項稅額）（紅字）

貸：主營業(yè)務收入（紅字）

開出發(fā)票后如何沖紅？

發(fā)票沖紅是針對原開的發(fā)票有誤或因為其它原因需更正，需要重新開具的發(fā)票調整賬目。

開具紅字發(fā)票條件：

增值稅一般納稅人開具增值稅專用發(fā)票（以下簡稱專用發(fā)票）后，發(fā)生銷貨退回、銷售折讓以及開票有誤等情況需要開具紅字專用發(fā)票的，視不同情況分別按以下辦法處理：

一是因專用發(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無法認證的，由購買方填報《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》（以下簡稱申請單），并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發(fā)票的信息，主管稅務機關審核后出具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》（以下簡稱通知單）。購買方不作進項稅額轉出處理。

二是購買方所購貨物不屬于增值稅扣稅項目范圍，取得的專用發(fā)票未經認證的，由購買方填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發(fā)票的信息，主管稅務機關審核后出具通知單。購買方不作進項稅額轉出處理。

三是因開票有誤購買方拒收專用發(fā)票的，銷售方須在專用發(fā)票認證期限內向主管稅務機關填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發(fā)票的信息，同時提供由購買方出具的寫明拒收理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料，主管稅務機關審核確認后出具相應通知單。銷售方憑通知單開具紅字專用發(fā)票。

四是因開票有誤等原因尚未將專用發(fā)票交付購買方的，銷售方須在開具有誤專用發(fā)票的次月內向主管稅務機關填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發(fā)票的信息，同時提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料，主管稅務機關審核確認后出具通知單。銷售方憑通知單開具紅字專用發(fā)票。

五是發(fā)生銷貨退回或銷售折讓的，除按照《通知》的規(guī)定進行處理外，銷售方還應在開具紅字專用發(fā)票后將該筆業(yè)務的相應記賬憑證復印件報送主管稅務機關備案。

增值稅專用發(fā)票沖紅需要什么手續(xù)？

增值稅專用發(fā)票沖紅需要手續(xù)：

1、開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單（蓋公章和發(fā)票專用章）

按要求填寫.防偽開票系統(tǒng) →發(fā)票管理→紅字發(fā)票申請單→填寫相關資料→ 導出《申請單》，導出的《申請單》拷入U盤，提供給稅局。

開具紅字專用發(fā)票理由：（例：由于我司開給購買方的貨物名稱錯誤，購買方無法認證）

2、發(fā)票聯(lián)復印件（原件查驗，復印件蓋公章）

3、抵扣聯(lián)復印件（原件查驗，復印件蓋公章）

4、開具發(fā)票的次月內來辦理需銷方書面報告（蓋公章）、開具發(fā)票的次月后來辦理需購貨方書面報告（蓋購方公章）

5、稅務登記證副本原件及復印件（蓋公章）

6、經辦人身份證復印件（蓋公章）

7、公章

增值稅普通發(fā)票如何沖紅字？

增值稅普通發(fā)票沖紅，也叫做開具負數(shù)普通發(fā)票。步驟如下：1 .記錄要刷新的普通發(fā)票的編號和代碼(稍后使用)；2.進入防偽開票界面，點擊頂部為負數(shù)的按鈕。3.在彈出的圣誕框中輸入剛剛記錄的發(fā)票編碼和編號兩次，輸入時會顯示“*”。4.一般系統(tǒng)會調出你之前的正發(fā)票，但是數(shù)量和單位會是負的。相信你會做好以下工作。5.確認無誤后才能打印，因為一旦點擊“打印”，就不能修改。

一、增值稅普通發(fā)票和專用發(fā)票的區(qū)別

1.使用范圍不同。普通發(fā)票被廣泛使用。但增值稅專用發(fā)票僅由普通增值稅納稅人使用，使用范圍較窄。

2.不同的角色。普通發(fā)票只是一種收付憑證，而增值稅專用發(fā)票不僅是財政收支的憑證，更是牢記賣方納稅義務和買方進項稅額的法律憑證，是買方抵扣稅款的主要依據(jù)。

3.發(fā)布不同的內容。普通發(fā)票只填寫交易的數(shù)量和價格。增值稅專用發(fā)票不僅填寫交易數(shù)量和價格，還填寫納稅人的稅務登記號、銀行和賬號、地址、電話號碼和納稅情況。

4.價格特征的差異。普通發(fā)票反映含稅價格。增值稅發(fā)票反映的是不含稅價格等內容。

5.扣款條件不同。增值稅專用發(fā)票不僅是買賣雙方收付的憑證，也是增值稅一般納稅人買方的抵扣憑證。除稅法規(guī)定的業(yè)務項目外，普通增值稅發(fā)票不能抵扣。

二、增值稅開票系統(tǒng)

增值稅進銷存系統(tǒng)有兩種，分別是航天信息的航天金稅屏和百旺的百旺呼叫稅控屏增值稅防偽稅控系統(tǒng)是1994年由中華人民共和國國家稅務總局、中國航天工業(yè)總公司等部門聯(lián)合組織攻關，集成計算機、微電子、光電技術和數(shù)據(jù)加密技術開發(fā)的。系統(tǒng)采用復合加密認證算法，采用理論上不可破譯的一機一密密碼體制，具有很強的保密性和安全性。

防偽稅控系統(tǒng)企業(yè)應當在納稅申報期限內，用集成電路卡進行納稅申報，并將申報所屬月份的納稅信息備份到數(shù)據(jù)軟盤上。防偽稅控企業(yè)和未納入防偽稅控系統(tǒng)管理的企業(yè)，應當按照增值稅相關扣稅規(guī)定計算當期進項稅額，按期申報納稅。

已抵扣的發(fā)票沖紅需要哪些資料？

已經認證抵扣的增值稅專用發(fā)票，需要開具紅字發(fā)票的，必須由購買方向國稅局發(fā)起開具紅字發(fā)票的申請，并將抵扣的增值稅額做進項稅額轉出處理，等國稅局批準后，由銷售方開具紅字增值稅專用發(fā)票。

開了紅字發(fā)票，銷售方要根據(jù)紅字發(fā)票的記賬聯(lián)，做與原來分錄一致的負數(shù)或紅字分錄進行沖減。

借：銀行存款/應收賬款 負數(shù)或紅字

貸：主營業(yè)務收入 負數(shù)或紅字

貸：應交稅費--應交增值稅(銷項稅額) 負數(shù)或紅字

購貨方應該做進項稅額轉出

借：原材料/庫存商品 負數(shù)或紅字

借：應交稅費--應交增值稅--進項稅額轉出 負數(shù)或紅字

貸：應付賬款 負數(shù)或紅字

擴展資料

已經認證抵扣的增值稅發(fā)票開紅字發(fā)票后賬務處理：

（1）、銷售方開具紅字專票時，沖減前期已確認的收入和銷項稅額。

（2）、銷售方開具藍字專票時，根據(jù)藍字專票在當期確認收入和銷項稅額。

（3）、購買方根據(jù)《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》，沖減前期已確認的采購成本，同時作進項稅額轉出；取得紅字專票后，將其作為沖減分錄的附件。

（4）、購買方取得藍字專票后，根據(jù)藍字專票在當期確認采購成本和「待認證進項稅額」（進項稅額）。

根據(jù)國家稅務總局公告2016年第47號文件相關規(guī)定，購買方取得專用發(fā)票已用于申報抵扣，發(fā)現(xiàn)開票有誤，且不符合作廢條件的，按規(guī)定先開紅票，再開藍票。購買方可在增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)（以下簡稱新系統(tǒng)）中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》（以下簡稱《信息表》），在填開《信息表》時不填寫相對應的藍字專用發(fā)票信息，應暫依《信息表》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出，待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后，與《信息表》一并作為記賬憑證。

參考資料來源：百度百科-紅字發(fā)票

關于沖紅需要什么材料和沖紅要拿回原票嗎的介紹到此就結束了，記得收藏關注本站。