今天給各位分享沖紅需要什么材料的知識(shí)，其中也會(huì)對(duì)沖紅是不是就是作廢進(jìn)行解釋，現(xiàn)在開始吧！

增值稅專用發(fā)票沖紅字需要哪些要求？

增值稅專用發(fā)票沖紅字需要哪些要求？

當(dāng)月開具的增值稅專用發(fā)票，銷貨方未報(bào)稅、未記賬，購貨方未認(rèn)證、或者認(rèn)證結(jié)果為“納稅人識(shí)別號(hào)認(rèn)證不符”、“專用發(fā)票程式碼、號(hào)碼認(rèn)證不符”，直接收回作廢即可。已經(jīng)報(bào)稅、記賬或者購貨方已認(rèn)證，或者發(fā)票開具跨月的，只能申請(qǐng)開具紅字專用發(fā)票。

申請(qǐng)開具紅字專用發(fā)票，除了符合上述條件外，還必須滿足開具紅字發(fā)票的理由。比如，發(fā)生退貨或發(fā)票開具錯(cuò)誤、發(fā)生銷貨退回或銷售折讓、發(fā)票無法認(rèn)證等。

另外，如果超過180天未認(rèn)證，就不能開具紅字發(fā)票。

一、開具紅字增值稅專用發(fā)票有關(guān)規(guī)定：

1、銷貨方開具紅字增值稅專用發(fā)票必須憑稅務(wù)機(jī)關(guān)出具“開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單”方可開具；未取得《通知單》或者取得的《通知單》不是稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的，一律不得開具紅字增值稅專用發(fā)票。

2、辦理“開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單”申請(qǐng)只能在抵扣發(fā)票認(rèn)證期內(nèi)辦理，超過90天認(rèn)證期限限稅務(wù)機(jī)關(guān)一律不予辦理。

3、購買方已認(rèn)證抵扣的稅款在取得“開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單”后，不論銷貨方是否已情節(jié)具紅字發(fā)票，不論購買方是否已收到對(duì)方的紅字發(fā)票，購買方必須在取得《通知單》的當(dāng)月從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出。

4、購買方取得的紅字專用發(fā)票不需要到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證，在次月納稅申報(bào)時(shí)獎(jiǎng)需作進(jìn)項(xiàng)稅金轉(zhuǎn)出的金額填八申報(bào)表附件表二“21”欄次。

5、購貨方辦理退貨、折讓前，必須先將原購貨發(fā)票進(jìn)行認(rèn)證，同時(shí)購、銷雙方簽訂“退貨協(xié)議”或者“折讓協(xié)議”。

6、開票系統(tǒng)升級(jí)后納稅人應(yīng)通過開票系統(tǒng)自行列印《申請(qǐng)單》（《申請(qǐng)單》上加蓋財(cái)務(wù)專用章），同時(shí)提供《申請(qǐng)單》電子資訊（用U盤拷貝）；從2008年12月1日起，一律通過開票系統(tǒng)生成《申請(qǐng)單》。

7、除退貨、折讓外，企業(yè)在填寫《申請(qǐng)單》時(shí)，必須按原藍(lán)字發(fā)票上的資訊填寫；辦理退貨、折讓的，《申請(qǐng)單》上的金額必須與購、銷雙方簽訂的“退貨協(xié)議”或者“折讓協(xié)議”上金額、稅額相一致。

8、《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》的核銷從2009.1.1起，改為由企業(yè)在防偽稅控抄稅時(shí)自動(dòng)核銷，企業(yè)購票時(shí)不需要再帶當(dāng)月已開具的《開具紅字發(fā)票增值稅專用發(fā)票通知單》到發(fā)票發(fā)售柜臺(tái)核銷。

9、企業(yè)申請(qǐng)辦理《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》手續(xù)作如下規(guī)定：

（1）因開票有誤等原因銷貨方尚未將專用發(fā)票交付購買方的，或者因開票有誤購買方拒收專用發(fā)票的，可以由銷貨方向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)出具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》。（提醒注意：發(fā)票未交付購買方的，必須在開具有誤發(fā)票的次月辦理；拒收專用發(fā)票的，在發(fā)票認(rèn)證期限內(nèi)辦理，并同時(shí)提供由購買方出具的寫明理貞、錯(cuò)誤具體專案以及正確內(nèi)容的拒收證明（拒收證明必須加蓋購買方的公章）

（2）除開票有誤外的其他情形（主要包括：已認(rèn)證抵扣的發(fā)票，因發(fā)票模糊不清元法認(rèn)證的發(fā)票，納稅人識(shí)別號(hào)不符，增值稅專用發(fā)票程式碼、號(hào)碼不符，退貨，折讓等等）全部必須由購買方到其主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》的手續(xù)。

（3）開票有誤僅指：企業(yè)名稱、地址、帳號(hào)、貨物名稱等明顯開錯(cuò)。（特別提醒注意：納稅人識(shí)別號(hào)開錯(cuò)、增值稅專用發(fā)票程式碼、號(hào)碼開錯(cuò)不屬于開票有誤范圍）

二、企業(yè)在開具紅字專用發(fā)票時(shí)注意事項(xiàng)：

1、《通知單》右上角的16位編號(hào)不得輸錯(cuò)，該編號(hào)為全國唯一編號(hào)。

2、應(yīng)正確選擇開具發(fā)票的“類別”，請(qǐng)正確選擇“專用發(fā)票”還是“廢舊物資發(fā)票”

3、開具的紅字專用發(fā)票上的“金額、稅額“應(yīng)與《通知單》上的”金額、稅額“一致。

企業(yè)如果出現(xiàn)上述錯(cuò)誤或其他情況，企業(yè)在防偽稅控抄報(bào)稅時(shí)系統(tǒng)將無法對(duì)《通知單》進(jìn)行核銷。

增值稅專用發(fā)票沖紅

5月不做處理

增值稅專用發(fā)票沖紅問題

銷售方憑購買方提供的《通知單》開具紅字專用發(fā)票，在防偽稅控系統(tǒng)中以銷項(xiàng)負(fù)數(shù)開具。

如果當(dāng)月無銷售，可作為留抵稅金以后沖減銷項(xiàng)。

辦公用品取增值稅專用發(fā)票抵扣進(jìn)項(xiàng)稅沒問題

1、本月可以開具紅字發(fā)票。

2、如果對(duì)方未認(rèn)證或者認(rèn)證不符，那么要回發(fā)票的所有聯(lián)次，貴公司申請(qǐng)開具紅字發(fā)票。

3、如果對(duì)方已經(jīng)認(rèn)證，對(duì)方填寫紅字發(fā)票申請(qǐng)單申請(qǐng)開具紅字發(fā)票并做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。

增值稅專用發(fā)票沖紅需要什么手續(xù)？

如果對(duì)方未進(jìn)行認(rèn)證的話，就得由你們以銷方名義來申請(qǐng)開具通知單了，銷方申請(qǐng)開具只有兩種情況，一種是因開票有誤，尚未交付對(duì)方（這個(gè)要求必須是開票的當(dāng)月或者下月，否則無法校驗(yàn)通過）；第二種是因開票有誤，對(duì)方拒收。

根據(jù)你描述的情況，只能采用第二種理由申請(qǐng)，那么需要提交如下材料：

1、開具紅字增值稅專用發(fā)票申請(qǐng)單（企業(yè)在防偽稅控開票系統(tǒng)中自行生成并列印，在紙質(zhì)《申請(qǐng)單》上加蓋企業(yè)財(cái)務(wù)專用章，同時(shí)提供《申請(qǐng)單》電子資訊（用 U 盤拷貝） ）

2、書面申請(qǐng)報(bào)告（申請(qǐng)報(bào)告中應(yīng)寫明具體原因或理由、錯(cuò)誤具體專案以及正確內(nèi)容；申請(qǐng)報(bào)告必須加蓋企業(yè)公章，請(qǐng)用A4 紙列印）

3、因開票有誤購買方拒收專用發(fā)票的，銷貨方必須提供由購買方出具的寫明拒收理由、錯(cuò)誤具體專案以及正確內(nèi)容的拒收證明（拒收證明上必須加蓋企業(yè)公章， 而且是原件。請(qǐng)用 A4 紙列印）

4、發(fā)票原件，必須聯(lián)次齊全。

稅局代開增值稅專用發(fā)票沖紅

直接把發(fā)票三聯(lián)拿過去就可以要求重開發(fā)票了吧.國家規(guī)定的那些紅票是怕企業(yè)逃稅,但是稅務(wù)局自己不會(huì)逃稅的.

增值稅專用發(fā)票紅字沖銷

8 月份根據(jù)開具的紅票做帳，將7月份入賬的憑證做紅字沖銷憑證。

借：應(yīng)收賬款等（紅字）

貸：應(yīng)交稅金--增值稅（銷項(xiàng)稅額）（紅字）

貸：主營業(yè)務(wù)收入（紅字）

增值稅專用發(fā)票沖紅需要什么手續(xù)？

增值稅專用發(fā)票沖紅需要手續(xù)：

1、開具紅字增值稅專用發(fā)票申請(qǐng)單（蓋公章和發(fā)票專用章）

按要求填寫.防偽開票系統(tǒng) →發(fā)票管理→紅字發(fā)票申請(qǐng)單→填寫相關(guān)資料→ 導(dǎo)出《申請(qǐng)單》，導(dǎo)出的《申請(qǐng)單》拷入U(xiǎn)盤，提供給稅局。

開具紅字專用發(fā)票理由：（例：由于我司開給購買方的貨物名稱錯(cuò)誤，購買方無法認(rèn)證）

2、發(fā)票聯(lián)復(fù)印件（原件查驗(yàn)，復(fù)印件蓋公章）

3、抵扣聯(lián)復(fù)印件（原件查驗(yàn)，復(fù)印件蓋公章）

4、開具發(fā)票的次月內(nèi)來辦理需銷方書面報(bào)告（蓋公章）、開具發(fā)票的次月后來辦理需購貨方書面報(bào)告（蓋購方公章）

5、稅務(wù)登記證副本原件及復(fù)印件（蓋公章）

6、經(jīng)辦人身份證復(fù)印件（蓋公章）

7、公章

已抵扣的發(fā)票沖紅需要哪些資料？

已經(jīng)認(rèn)證抵扣的增值稅專用發(fā)票，需要開具紅字發(fā)票的，必須由購買方向國稅局發(fā)起開具紅字發(fā)票的申請(qǐng)，并將抵扣的增值稅額做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理，等國稅局批準(zhǔn)后，由銷售方開具紅字增值稅專用發(fā)票。

開了紅字發(fā)票，銷售方要根據(jù)紅字發(fā)票的記賬聯(lián)，做與原來分錄一致的負(fù)數(shù)或紅字分錄進(jìn)行沖減。

借：銀行存款/應(yīng)收賬款 負(fù)數(shù)或紅字

貸：主營業(yè)務(wù)收入 負(fù)數(shù)或紅字

貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 負(fù)數(shù)或紅字

購貨方應(yīng)該做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

借：原材料/庫存商品 負(fù)數(shù)或紅字

借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 負(fù)數(shù)或紅字

貸：應(yīng)付賬款 負(fù)數(shù)或紅字

擴(kuò)展資料

已經(jīng)認(rèn)證抵扣的增值稅發(fā)票開紅字發(fā)票后賬務(wù)處理：

（1）、銷售方開具紅字專票時(shí)，沖減前期已確認(rèn)的收入和銷項(xiàng)稅額。

（2）、銷售方開具藍(lán)字專票時(shí)，根據(jù)藍(lán)字專票在當(dāng)期確認(rèn)收入和銷項(xiàng)稅額。

（3）、購買方根據(jù)《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》，沖減前期已確認(rèn)的采購成本，同時(shí)作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出；取得紅字專票后，將其作為沖減分錄的附件。

（4）、購買方取得藍(lán)字專票后，根據(jù)藍(lán)字專票在當(dāng)期確認(rèn)采購成本和「待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額」（進(jìn)項(xiàng)稅額）。

根據(jù)國家稅務(wù)總局公告2016年第47號(hào)文件相關(guān)規(guī)定，購買方取得專用發(fā)票已用于申報(bào)抵扣，發(fā)現(xiàn)開票有誤，且不符合作廢條件的，按規(guī)定先開紅票，再開藍(lán)票。購買方可在增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)（以下簡(jiǎn)稱新系統(tǒng)）中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》（以下簡(jiǎn)稱《信息表》），在填開《信息表》時(shí)不填寫相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息，應(yīng)暫依《信息表》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出，待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后，與《信息表》一并作為記賬憑證。

參考資料來源：百度百科-紅字發(fā)票

退貨的發(fā)票沖紅字，需要帶什么證件。

銷貨退回分情況

1、購貨方已認(rèn)證，認(rèn)證結(jié)果相符，需要購貨方到當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)去開具紅字發(fā)票通知單，然后寄到銷貨方一份，讓銷貨方開出紅字發(fā)票。然后給購貨方讓購貨方做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。

2、購貨方未認(rèn)證，或認(rèn)證結(jié)果不付的，但又跨月份，需要購貨方向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報(bào)《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請(qǐng)單》

3、沒有跨月，對(duì)方未認(rèn)證，直接作廢處理。

不過如果按銷貨退回處理很麻煩，需要購貨方開具《企業(yè)進(jìn)貨退出及索取折讓證明單》去當(dāng)?shù)貒惿w章，處理起來麻煩，不如按開票有誤處理

增值稅普通發(fā)票如何沖紅字？

增值稅普通發(fā)票沖紅，也叫做開具負(fù)數(shù)普通發(fā)票。步驟如下：1 .記錄要刷新的普通發(fā)票的編號(hào)和代碼(稍后使用)；2.進(jìn)入防偽開票界面，點(diǎn)擊頂部為負(fù)數(shù)的按鈕。3.在彈出的圣誕框中輸入剛剛記錄的發(fā)票編碼和編號(hào)兩次，輸入時(shí)會(huì)顯示“*”。4.一般系統(tǒng)會(huì)調(diào)出你之前的正發(fā)票，但是數(shù)量和單位會(huì)是負(fù)的。相信你會(huì)做好以下工作。5.確認(rèn)無誤后才能打印，因?yàn)橐坏c(diǎn)擊“打印”，就不能修改。

一、增值稅普通發(fā)票和專用發(fā)票的區(qū)別

1.使用范圍不同。普通發(fā)票被廣泛使用。但增值稅專用發(fā)票僅由普通增值稅納稅人使用，使用范圍較窄。

2.不同的角色。普通發(fā)票只是一種收付憑證，而增值稅專用發(fā)票不僅是財(cái)政收支的憑證，更是牢記賣方納稅義務(wù)和買方進(jìn)項(xiàng)稅額的法律憑證，是買方抵扣稅款的主要依據(jù)。

3.發(fā)布不同的內(nèi)容。普通發(fā)票只填寫交易的數(shù)量和價(jià)格。增值稅專用發(fā)票不僅填寫交易數(shù)量和價(jià)格，還填寫納稅人的稅務(wù)登記號(hào)、銀行和賬號(hào)、地址、電話號(hào)碼和納稅情況。

4.價(jià)格特征的差異。普通發(fā)票反映含稅價(jià)格。增值稅發(fā)票反映的是不含稅價(jià)格等內(nèi)容。

5.扣款條件不同。增值稅專用發(fā)票不僅是買賣雙方收付的憑證，也是增值稅一般納稅人買方的抵扣憑證。除稅法規(guī)定的業(yè)務(wù)項(xiàng)目外，普通增值稅發(fā)票不能抵扣。

二、增值稅開票系統(tǒng)

增值稅進(jìn)銷存系統(tǒng)有兩種，分別是航天信息的航天金稅屏和百旺的百旺呼叫稅控屏增值稅防偽稅控系統(tǒng)是1994年由中華人民共和國國家稅務(wù)總局、中國航天工業(yè)總公司等部門聯(lián)合組織攻關(guān)，集成計(jì)算機(jī)、微電子、光電技術(shù)和數(shù)據(jù)加密技術(shù)開發(fā)的。系統(tǒng)采用復(fù)合加密認(rèn)證算法，采用理論上不可破譯的一機(jī)一密密碼體制，具有很強(qiáng)的保密性和安全性。

防偽稅控系統(tǒng)企業(yè)應(yīng)當(dāng)在納稅申報(bào)期限內(nèi)，用集成電路卡進(jìn)行納稅申報(bào)，并將申報(bào)所屬月份的納稅信息備份到數(shù)據(jù)軟盤上。防偽稅控企業(yè)和未納入防偽稅控系統(tǒng)管理的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)按照增值稅相關(guān)扣稅規(guī)定計(jì)算當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額，按期申報(bào)納稅。

開出發(fā)票后如何沖紅？

發(fā)票沖紅是針對(duì)原開的發(fā)票有誤或因?yàn)槠渌蛐韪枰匦麻_具的發(fā)票調(diào)整賬目。

開具紅字發(fā)票條件：

增值稅一般納稅人開具增值稅專用發(fā)票（以下簡(jiǎn)稱專用發(fā)票）后，發(fā)生銷貨退回、銷售折讓以及開票有誤等情況需要開具紅字專用發(fā)票的，視不同情況分別按以下辦法處理：

一是因?qū)Ｓ冒l(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無法認(rèn)證的，由購買方填報(bào)《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請(qǐng)單》（以下簡(jiǎn)稱申請(qǐng)單），并在申請(qǐng)單上填寫具體原因以及相對(duì)應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票的信息，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后出具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》（以下簡(jiǎn)稱通知單）。購買方不作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理。

二是購買方所購貨物不屬于增值稅扣稅項(xiàng)目范圍，取得的專用發(fā)票未經(jīng)認(rèn)證的，由購買方填報(bào)申請(qǐng)單，并在申請(qǐng)單上填寫具體原因以及相對(duì)應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票的信息，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后出具通知單。購買方不作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理。

三是因開票有誤購買方拒收專用發(fā)票的，銷售方須在專用發(fā)票認(rèn)證期限內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報(bào)申請(qǐng)單，并在申請(qǐng)單上填寫具體原因以及相對(duì)應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票的信息，同時(shí)提供由購買方出具的寫明拒收理由、錯(cuò)誤具體項(xiàng)目以及正確內(nèi)容的書面材料，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)后出具相應(yīng)通知單。銷售方憑通知單開具紅字專用發(fā)票。

四是因開票有誤等原因尚未將專用發(fā)票交付購買方的，銷售方須在開具有誤專用發(fā)票的次月內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報(bào)申請(qǐng)單，并在申請(qǐng)單上填寫具體原因以及相對(duì)應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票的信息，同時(shí)提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯(cuò)誤具體項(xiàng)目以及正確內(nèi)容的書面材料，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)后出具通知單。銷售方憑通知單開具紅字專用發(fā)票。

五是發(fā)生銷貨退回或銷售折讓的，除按照《通知》的規(guī)定進(jìn)行處理外，銷售方還應(yīng)在開具紅字專用發(fā)票后將該筆業(yè)務(wù)的相應(yīng)記賬憑證復(fù)印件報(bào)送主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備案。

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